Контрагенты оказываются на грани разорения и перестают платить по договорам. Это страшный сон топ-менеджмента компании, который в кризис часто становится явью.
Ольга Злотя, управляющий директор LCI Partner, рассказала о том, как обезопасить бизнес на этот случай.
По данным Федеральной налоговой службы (ФНС), потери российской экономики за последние пять лет составили 12 трлн руб. Одна из наиболее острых проблем, которые стоят перед компаниями сегодня, — накопление дебиторской задолженности. Дебиторская задолженность составляет почти четверть всех отечественных активов.
Те компании, которые к моменту локдауна и последовавшего за ним экономического кризиса застраховали ее, получили дополнительную финансовую защиту. У них появилась возможность при наступлении неплатежей со стороны контрагентов обратиться за возмещением убытков в страховые компании. Кроме того, банки готовы предоставлять им кредиты, так как рассматривают застрахованную дебиторскую задолженность как предмет залога.
Что такое страхование дебиторской задолженности
Почему при всех очевидных преимуществах страхование дебиторской задолженности до недавнего времени не было столь популярно, как иные виды имущественного страхования?
Причина в том, что это сложный структурированный продукт. Он требует тесного взаимодействия предпринимателя и страховой компании, абсолютной финансовой прозрачности страхователя, а также постоянного мониторинга страхователем всех бизнес-процессов.
При страховании дебиторской задолженности компания получает защиту в случае наступления целого ряда событий.
Среди них:
— невозврат или несвоевременный возврат денежных средств покупателем;
— банкротство контрагента;
— непогашение коммерческих кредитов;
— неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентами, расходы на привлечение юристов и других консультантов.
Приведу наглядный пример. В начале 2000-х годов большая часть фототехники покупалась через сайт Foto.ru. Это был крупнейший дистрибьютер фотоаппаратов. Однако различные внешние факторы, а также недобросовестные действия акционеров привели к банкротству компании. Основные риски взяла на себя именно страховая компания, а не поставщики (№ А40-157934/2015). Она компенсировала страхователям — «Канон Ру» и «Сони Электроникс» — сотни миллионов рублей.
Нужно отметить, что страхование дебиторской задолженности покрывает только финансовые риски, связанные с коммерческими кредитами. Такая страховка не компенсирует потери, возникающие при порче товаров или при перерыве в деятельности, как в случае со страхованием перерыва в производстве предприятия (business interruption).
О чем написано в договоре
Перед заключением договора страхователь и страховая компания должны согласовать ряд условий:
— срок действия договора и характер события, на случай наступления которого заключается договор. Стороны могут заключить генеральный договор, который покрывает различные риски невозврата дебиторской задолженности по определенного рода сделкам, например в отношении регулярных поставок оборудования, или договор страхования в отношении какой-либо определенной сделки;
— размер кредитных лимитов, в рамках которых действует ответственность страховщика;
— имущественный интерес, являющийся объектом страхования, а также условия, которым должны соответствовать кредитные сделки;
— период ожидания, применяемый в случае неплатежа, в течение которого происходит работа с должником для урегулирования ситуации. В случае генерального соглашения этот период может составлять от 180 до 240 дней. Если в эти сроки деньги не поступили на счет кредитора, то страховая компания выплачивает ему страховое возмещение и получает право требования к неплательщику (суброгация). Период ожидания и комплекс мер, которые позволяют избежать убытков, страхователь и страховщик оговаривают заранее. То есть процесс заключения договора совершается с оглядкой на процедуру урегулирования убытков;
— страховая премия рассчитывается страховщиком после анализа финансового положения предприятия и его контрагентов. Страховая компания анализирует
финансовые показатели контрагентов страхователя, в частности их налоговую и дебиторскую задолженность, судебные разбирательства с участием контрагентов и их намерение самоликвидироваться. Она также определяет, нет ли у страхователя аффилированности и иных связей с контрагентами.
Финансовый анализ производится как в интересах страховой, так и в интересах страхователя, что делает процесс заключения договора страхования задолженности более кропотливым. Но в тоже время помогает бизнесу заранее определить его проблемные моменты и возможные убытки.
Важно отметить, что долголетний опыт работы страхователя со своими контрагентами и близкое знакомство с ними еще не означает, что компания-контрагент не может обанкротиться и причинить колоссальные убытки поставщику. Заключая договор страхования дебиторской задолженности, поставщик перекладывает на страховую компанию риск невозврата задолженности своим контрагентом (покупателем) и минимизирует риски наступления негативных последствий для баланса своей компании в случае дефолта покупателя.
Обратите внимание, что при расчете кредитных лимитов страховая компания учитывает не только показатели работы компании-страхователя, но и состояние рынка в целом, его конъюнктуру и соотношение «спроса-предложения». Если у страховщиков есть основания полагать, что контрагент может стать банкротом в период действия договора, его лимиты корректируются в сторону уменьшения.
Что делать, если страховой случай все же наступил
В отличие от классических видов страхования при страховании дебиторской задолженности бизнес и страховая компания плотно взаимодействуют на этапе урегулирования убытков. В случае образования задолженности страхователь обязан в течение месяца уведомить об этом страховую компанию, а затем активно предпринимать меры по возврату денег.
Рекомендую при этом неукоснительно соблюдать условия договора страхования, а также своевременно уведомлять страховщика о просрочках. В части действий по взысканию необходимо провести переговоры с должником, направить ему досудебную претензию. Если за период ожидания, указанный в договоре, задолженность так и не погашена, событие признается страховым случаем.
Как эффективно взаимодействовать со страховщиком
Вот несколько простых правил, которые позволят руководителям предприятий эффективно сотрудничать со страховыми компаниями.
1. Внимательно проверяйте условия о кредитных лимитах.
Очень часто контрагент, указанный страхователем в контракте (договоре поставки,) и тот, на которого установлен кредитный лимит по договору страхования, — это разные компании. Несоблюдение этих, казалось бы, формальных требований может привести к отказу в выплате страхового возмещения.
2. Не начинайте отгрузку товаров без подтверждения от страховщика кредитного лимита.
Следуйте этому правилу, даже если предварительно обсудили кредитный лимит со страховщиком.
3. Выстраивайте со страховщиком доверительные отношения.
Не скрывайте негативную информацию о своем контрагенте. Иногда страхователь намеренно не сообщает о просроченном платеже, чтобы избежать приостановления действия страхового покрытия. Этого категорически нельзя делать. Информация в любом случае станет известна страховщику в ходе ближайшей проверки.
4. Действуйте так, как если бы не были застрахованы.
Выполняйте рекомендации страховщика и предпринимайте совместные шаги для минимизации убытков
5. Улучшайте коммуникацию со страховщиком.
Основная причина отказа в выплатах — слабая коммуникация со страховщиком.
