Страхование дебиторской задолженности как эффективный инструмент защиты в период кризиса

Ольга Злотя. Если контрагентов штормит. Как застраховать дебиторскую задолженность.

По информации ФНС потери российской экономики за последние 5 лет составили 12 трлн руб. Проблема накопленной дебиторской задолженности сегодня очень актуальна для российских компаний – она составляет почти четверть всех отечественных активов. Те компании, которые к моменту локдауна и последовавшего за ним экономического кризиса застраховали свою дебиторку - получили дополнительную финансовую защиту. При наступлении неплатежей со стороны контрагентов у них появилась возможность обратиться за возмещением убытков в страховые компании. Кроме того, банки готовы предоставлять им кредиты, так как рассматривают застрахованную дебиторскую задолженность как предмет залога. Обращу внимание, что бизнес застраховал риск невозврата кредиторской задолженности на сумму, не превышающую 25% от общего размера реестра банкротов.

Об особенностях этого продукта

Почему при всех очевидных преимуществах страхование дебиторской задолженности до недавнего времени не было столь популярно как иные виды имущественного страхования? Причина в том, что это сложный структурированный продукт. Он требует тесного взаимодействия предпринимателя и страховой компании, абсолютной финансовой прозрачности страхователя, а также постоянного мониторинга страхователем всех бизнес-процессов. Взаимодействие сторон реализуется как на этапе подписания договора, так и в процессе деятельности компании, а также при наступлении страхового случая.

При страховании дебиторской задолженности бизнес получает защиту в случае целого ряда событий. Это может быть невозврат или несвоевременный возврат денежных средств покупателем, банкротство контрагента, непогашение коммерческих кредитов, неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентами, расходы на привлечение юристов и других консультантов.

Нужно отметить, что страхование дебиторской задолженности покрывает финансовые риски, связанные с коммерческими кредитами. Такая страховка не компенсирует потери, возникающие при порче товаров или при перерыве в деятельности, как в случае со страхованием перерыва в производстве предприятия (business interruption).

О чем написано в договоре?

Перед заключением договора страхователь и страховая компания должны согласовывать ряд существенных условий.

Во-первых, это, конечно, срок действия договора и характер события, на случай наступления которого заключается договор. Стороны могут заключить генеральный договор, который покрывает различные риски невозврата дебиторской задолженности по определенного рода сделкам (например, в отношении регулярных поставок оборудования), или договор страхования в отношении какой-либо определенной сделки. Во-вторых, указывается размер кредитных лимитов, в рамках которых действует ответственность страховщика.

В-третьих, в договоре определяется имущественный интерес, являющийся объектом страхования, а также условия, которым должны соответствовать кредитные сделки.

Стороны договора страхования также согласовывают период ожидания, применяемый в случае неплатежа, в течение которого происходит работа с должником для урегулирования ситуации. В случае генерального соглашения этот период может составлять от 180 до 240 дней. Если в эти сроки деньги не поступили на счет кредитора, то страховая компания производит выплату страхового возмещения и получает право требования к неплательщику (суброгация). Период ожидания и комплекс превентивных мер, которые позволяют избежать убытков, страхователь и страховщик оговаривают заранее. То есть, процесс заключения договора совершается с оглядкой на процедуру урегулирования убытков.

И, наконец, в договоре указывается страховая премия (плата за страхование), которая рассчитывается Страховщиком после анализа финансового положения предприятия и его контрагентов. При принятии риска на страхование Страховщик анализирует финансовые показатели деятельности контрагентов страхователя, в частности, их налоговую и дебиторскую задолженность, судебные разбирательства с участием контрагентов и их намерение самоликвидироваться, определяет наличие или отсутствие аффилированности и иных связей с контрагентами. Хотела бы подчеркнуть, что финансовый анализ производится как в интересах страховой, так и в интересах страхователя, что делает процесс заключения договора страхования задолженности более кропотливым. Но в тоже время помогает заранее определить бизнесу его проблемные моменты и возможные убытки, что является безусловным преимуществом этого финансового инструмента. Важно отметить, что знание страхователем своих контрагентов и долголетний опыт работы еще не означает, что компания-контрагент не может обанкротиться и причинить колоссальные убытки поставщику. Заключая договор страхования дебиторской задолженности, поставщик перекладывает на страховую компанию риск невозврата задолженности своим контрагентом (покупателем) и минимизируете риски наступления негативных последствий для баланса своей компании в случае дефолта покупателя.

Обратите внимание, что при расчете кредитных лимитов страховая компания учитывает не только показатели работы компании-страхователя, но и состояние рынка в целом, его конъюнктуру и соотношение «спроса-предложения». Если у страховщиков есть основания полагать, что контрагент может стать банкротом в период действия договора, его лимиты корректируются в сторону уменьшения.

Что делать, если страховой случай все же наступил?

В отличие от классических видов страхования при страховании дебиторской задолженности бизнес и страховая компания, как уже говорилось, плотно взаимодействуют на этапе урегулирования убытков. В случае образования задолженности страхователь обязан в течение месяца уведомить об этом страховую компанию, а затем активно предпринимать меры по возврату денег. Рекомендую следующие шаги: во-первых, неукоснительное соблюдение условий договора страхования, во-вторых, своевременное уведомление Страховщика о просрочках. В части действий по взысканию необходимо провести переговоры с должником, направить ему досудебную претензию. Если за период ожидания, указанный в договоре, задолженность не была погашена, событие признается страховым случаем.

Уже мало кто помнит, что большинство приобретений фототехники происходило через сайт Foto**.ru. Однако различные внешние факторы, а также ряд недобросовестных действий акционеров компании привели к банкротству одного из крупнейших дистрибьюторов фототехники 2000-ых. Основные риски взяла на себя именно страховая компания, а не поставщики ( №А40-157934/2015), компенсировав страхователям (Сони Электроникс и Канон) сотни миллионов рублей.**

Советы бизнесу - как эффективно взаимодействовать со страховщиком

В заключении хотела бы дать несколько рекомендаций, основываясь на своем опыте урегулирования убытков по договорам кредитного страхования - соблюдение этих простых правил позволяет руководителям предприятий эффективно сотрудничать со страховыми компаниями:

1. Внимательно проверяйте условия о кредитных лимитах. Очень часто контрагент, указанный страхователем в контракте (договоре поставки) и тот, на которого установлен кредитный лимит по договору страхования – это разные компании. Несоблюдение этих, казалось бы, формальных требований может привести к отказу в выплате страхового возмещения.
2. Не начинайте отгрузку товаров без подтверждения от страховщика кредитного лимита, даже если он был предварительно обсужден со страховщиком.
3. Выстраивайте со страховщиком доверительные отношения – не скрывайте негативную информацию о своем контрагенте. Иногда страхователь намеренно не сообщает о просроченном платеже, чтобы избежать приостановления действия страхового покрытия. Этого категорически нельзя делать. Данная информация в любом случае станет известна страховщику в ходе ближайшей проверки.
4. Действуйте так, как если бы не были застрахованы - выполняйте рекомендации страховщика и предпринимайте совместные шаги для минимизации убытков.
5. Улучшайте коммуникацию со страховщиком: основная причина отказа в выплатах – слабая коммуникация со страховщиком.

И последнее, но не менее важное – привлекайте к заключению договора квалифицированных юристов, у которых есть опыт в этой сфере страхования. Это значительно облегчит вам процесс урегулирования убытков.

Подводя итог, хотела бы сделать свой прогноз - полагаю, что интерес к страхованию дебиторской заложенности будет расти, и в течение ближайшего десятилетия сегмент продолжит динамично развиваться, об этом свидетельствует ежегодный рост данного рынка не менее чем на 5%. Появится больше практики, будут отточены механизмы взаимодействия сторон, а значит, улучшатся условия страхования для бизнеса, что позволит предпринимателям более уверенно чувствовать перед лицом новых экономических катаклизмов.

Источник: РБК Pro